概要

ZuoraはProduct Rate Plan ChargeのTax Codeと顧客のBill To住所を組み合わせ、Bill Run時に自動で税計算します。内部・外部エンジンの使い分けとExempt・Tax Modeの設定を理解することで、グローバルな税務設計ができるようになります。

全体フロー — オブジェクトとアクションの関係：

税計算の基本設計 — Tax Code・Tax Rule・Tax Rate

Tax CodeはChargeに設定する商品分類タグです。Tax RuleはそのタグとBill To住所の組み合わせで税率を決める変換ルールになります。

Zuoraの税計算は「何を売るか（Tax Code）」×「どこに売るか（住所）」の2軸で決まります。

Tax Codeの設定場所：

Product
  └── Product Rate Plan
        └── Product Rate Plan Charge  ← ここにTax Codeを設定
              └── Subscription作成時にRate Plan Chargeへ引き継がれる

Tax Ruleの例：

Zuora Tax の設計原則と限界

Zuora Taxはシンプルな税務シナリオに対応する内部エンジンです。複雑な要件には外部エンジンとの連携が必要です。

Zuora Taxの位置づけ

Zuora TaxがサポートするTax Rateタイプ

Tax Exemptの3ステータス

顧客アカウントのTax Exemptフィールドには3つのステータスがあります。

Zuora内部税計算エンジン

Bill Run時にZuoraがTax Code×管轄地域を自動照合し、Taxation Itemを生成します。税計算の実行はBill Runのタイミングです。

計算が実行されるタイミング

Zuoraの税計算はOrderやSubscription作成時ではなく、Bill Runの実行時に行われます。Chargeに設定されたTax Codeは「タグ」として保存されているだけで、Bill Runが走るまで税額は確定しません。

Bill To住所 vs Sold To住所

税計算に使う住所はAccountに設定されたBill ToとSold Toの2種類があり、どちらか一方を選択して使用します。

内部エンジンの処理ステップ

税計算のスコープ — Invoice Level vs Line Level

税額の端数処理（丸め）をどの粒度で行うかは、Billing Settingsで設定します。

各州・市は複数種類の税を課すことができる

内部エンジンが向いているケース

外部税計算エンジンとの連携

複雑な税管轄や税率の自動更新への対応のため、ZuoraはTax Codeと住所を外部エンジンに送り税額を受け取るハブとして機能します。

主な外部税計算エンジン

連携の仕組み

外部エンジン使用時のTax Code

Taxation ItemとExempt設定

Taxation ItemはBill Run時に生成される税明細オブジェクトです。AccountまたはChargeレベルで事前に非課税設定できます。

Taxation Itemの構造

Taxation Itemの調整（Adjust）

Exempt（非課税）設定

Tax Exemption Certificate

実務では顧客が発行した**Tax Exemption Certificate（免税証明書）**を取得・保管しておくことが求められます。Zuora自体が証明書ファイルを保管する機能は持っていないため、ZuoraのAccountにはExemption Certificate番号などをカスタムフィールドで記録するのが一般的です。

税モード — ExclusiveとInclusive

ExclusiveはChargeの金額に税を上乗せし（デフォルト）、Inclusiveは税込み価格から税額を内訳として分離します。

2つの税モードの違い

数値例（Tax Rate = 10%）：